Direktversicherung Höchstgrenze 2016

Wird im Jahr 2016 ein Zuschuss gezahlt, wird der Förderbeitrag auf den Betrag einer Pensionskasse oder einer Direktversicherung pauschal besteuert.

Häufig gestellte Anfragen

Haben Sie die staatliche Förderung und/oder den Sonderkostenabzug nach 10a StG nicht in Anspruch genommen, so wird die Pension aus dem Vorsorgevertrag mit dem Einkommensanteil besteuert. Ja, im Sinne des 10a Abs. 1 StG können die Zuschüsse inkl. der Zuschüsse als steuerliche Sonderaufwendungen beansprucht werden.

Wenn der Steuervorteil durch den Sonderkostenabzug höher ist als der Freibetrag, wird die Steuerveranlagung auf die Unterschiedsbeträge angerechnet. Ist die Prämie jedoch geringer als der Sonderkostenabzug, wird sie steuerlich nicht berücksichtigt. Die Prüfung findet von Amtes wegen im Zuge der Erstellung der Einkommensteuererklärung statt, wenn Sie die Aufwendungen für die Altersvorsorge und die von Ihrem Leistungserbringer gemäß 10a Abs. 5 StG erhaltenen Bescheinigungen beilegen.

Wie erhalte ich den Bonus? Die Gutschrift des Bonusbetrages erfolgt auf den Pensionsplanvertrag. Kann ich meine Mitarbeiterbeiträge zur Direktversicherung als Beitrag zur neuen Riester-Rente im Zuge des zusätzlich anfallenden Sonderkostenabzugs einfordern? Entspricht Ihre Direktversicherung den Anforderungen für die Aufnahme in einen Vorsorgevertrag, können Sie die Beitragszahlungen im Zuge des besonderen Zusatzkostenabzugs einfordern.

Zusätzlich können Sie den Zuschuss durch Boni einlösen. Sie können sich bei der Versicherung erkundigen, ob Ihre Direktversicherung den Anforderungen entspricht. Fragestellung: Brauche ich für meine anderen Lebensversicherungen auch die Aufwendungen für die Anlagerente? Nein, die Aufwendungen für die Kapitalanlage werden nur benötigt, wenn Sie einen Altersversorgungsvertrag ("Riester-Rente") haben. Ja, denn es gibt einen zusätzlichen Maximalbetrag für Rentenbeiträge.

Auch wenn Sie die Maximalbeträge für die sonstigen Pensionsaufwendungen bereits überschritten haben, können Sie Pensionsbeiträge bis zu 525 (2002 und 2003), 1.050 (2004 und 2005), 1.575 (2006 und 2007) und 2.100 (ab 2008) anrechnen. Ist ein Pensionsvertrag erforderlich und wenn ja, bis wann?

Bei der Riester-Rente handelt es sich um eine freiwillig gewährte Zusatzrente, die durch Zuschüsse oder den Abzug von Sonderausgaben subventioniert wird. Fragestellung: Wann erhalte ich einen Bonus und wie wird dieser errechnet? Der Bonus besteht aus einem Grundbonus und ggf. einem Kinderzuschlag in folgenden Beträgen: Der Kinderfreibetrag wird für jedes einzelne Kinder, für das Elterngeld gezahlt wird, mitberücksichtigt.

Erhalten außer Ihnen noch andere Menschen, z.B. Ihr Ehepartner, Erziehungsgeld, so ist das Erziehungsgeld an die Person zu zahlen, für die das Erziehungsgeld im ersten Anwartschaftszeitraum des Jahres gezahlt wird. das beitragspflichtige Einkommen im Sinn des SGB 6 oder das im vorangegangenen Jahr bezogene Gehalt und die amtliche Vergütung. Ist der Mindesteigenbeitrag noch unter dem Grundbeitrag, müssen Sie zumindest Ihre eigenen Anteile in Hoehe des Grundbeitrags zahlen.

Bezahlen Sie weniger eigene Beträge, reduziert sich Ihr Bonus proportional zum minimalen Beitrag. Haben Sie beispielsweise im Jahr 2002 für ein bestimmtes Mitglied des Kindergeldes ein beitragspflichtiges Einkommen von jeweils rund EUR 2.000,- im Jahr 2001 bezogen, ist Ihr Zuschlag 38,- Grundbonus + 46,- EUR Kinderzuschlag = 84,- EUR.

Ihre Mindesteigenbeteiligung beläuft sich auf 1% des Beitragseinkommens, d.h. 200 EUR. Der Mindestbetrag der Eigenbeteiligung für Sie ist 525 EUR minus 84 EUR und entfällt somit. Weil der minimale Eigenbeitrag auch den Grundbeitrag von 38 EUR überschreitet, ist der minimale Eigenbeitrag maßgebend, so dass Sie im Jahr 2002 für den Erhalt des vollen Zuschusses mind. 116 EUR (200 EUR minus der Zuschüsse von 84 EUR) aus eigenen Fonds bezahlt haben müssen.

Haben Sie dagegen z.B. nur eigene Beiträge von 100 EUR pro Jahr gezahlt, wird der Bonus proportional zu Ihren eigenen Beiträgen auf den Mindestbeitrag, also 100:116, reduziert, so dass Sie nur 73 EUR zuerkennen. Wenn Sie nicht zum Kreis der Anspruchsberechtigten gehören und daher keinen Zuschuss bekommen, sondern einen Vorsorgevertrag abschließen und selbst bezahlen, können diese Kosten auch als Sonderausgabe abgezogen werden?

Ihre Auslagen können in diesem Falle als Sonderauslagen im üblichen Höchstbetrag für Pensionsaufwendungen abgezogen werden, sofern es sich um eine Versicherung im Sinne des 10 Abs. 1 Nr. 2b und Nr. 3 StG handeln sollte. Haben Sie die Maximalbeträge bereits ausgeschöpft, kommt ein weiterer Kostenabzug nicht in Frage.

Das eingesparte Vermögen von mind. EUR 10000 bis zu EUR 50000 können Sie sich ausschütten lassen, wenn Sie es direkt für den Kauf oder die Produktion einer eigenen Wohneinheit in einem auf dem Land befindlichen Wohnhaus oder einer Wohnanlage aufwenden. Haben Sie das ausgezahlte Geld für andere Zwecke verwendet, müssen Sie die erhaltene Prämie und etwaige Steuervergünstigungen aus dem Sonderkostenabzug erstatten.

Sie werden in der Regel vor der Auszahlung von Ihrem Vermögen einbehalten. Was sind die Summen, die ich als besonderen Spesenabzug einfordern kann? Bei Verheirateten, die die Anforderungen für eine gemeinsame Veranlagung erfuellen und jeder von Ihnen zur Gruppe der Anspruchsberechtigten gehören (einschließlich aller Personen, die in der obligatorischen Altersvorsorge versichert sind), kann jeder der Ehepartner den Sonderkostenabzug bis zur Höchstgrenze einfordern.

Den zusätzlichen Sonderkostenabzug nimmt das Steueramt selbsttätig vor, wenn er für Sie billiger ist als Ihr Bonusanspruch. Um diese Anforderungen zu überprüfen, bitten wir Sie, den neuen Anhang "Vorsorgeaufwand" auszufüllen und Ihrer Einkommensteuererklärung beizufügen, zusammen mit der "Bescheinigung nach 10a (5) EStG", die Ihnen von Ihrem Leistungserbringer zugesandt wurde.

Die von Ihnen eingezahlten Rentenbeiträge hat Ihr Leistungserbringer bereits in der "Bescheinigung nach 10a Abs. 5 EStG" nachgewiesen. Natürlich können Sie den Rentenaufwand auch bei Ihrem Steueramt beantragen. Ist es möglich, dass meine Gattin einen Riester-Vertrag abschließt und das Kindergeld erhält? Haben Sie die Voraussetzung für eine gemeinsame Geldanlage erfüllt und haben Sie selbst Anspruch auf Zulagen, kann Ihre Gattin auch die Grund- und Kinderzulagen beziehen, wenn in Ihrem Auftrag eine Vorsorgeeinrichtung zustandekommt.

Haben Sie z.B. einen alten Vertrag später in einen zuschussfähigen Pensionsvertrag überführt, werden die Vergünstigungen, soweit sie auf nicht gesponserten Einkünften basieren, nur mit dem Teil des Einkommens versteuert. Kann man mit einer Hinterbliebenenversicherung auch im Falle des Todes oder nur für sich selbst einen Vorsorgevertrag abschliessen und wie wird die Besteuerung dann aussehen?

Muß ich auch die Aufwendungen für die Altersvorsorge aufbringen? Wenn Sie eine so genannte "Riester-Rente" abschließen und das Steueramt prüft, ob Ihnen ein weiterer besonderer Ausgabenabzug nach 10a StG gewährt werden soll, muss die Kapitalanlage "Vorsorgeaufwand" getätigt werden. Ich habe die Bescheinigung des Anbieters für meinen Pensionsvertrag noch nicht bekommen, möchte aber meine Einkommenssteuererklärung einreichen.

Den ausgefüllten Pensionsaufwand legen Sie mit der Einkommenssteuererklärung vor. Die Veranlagung der Einkommensteuer wird zunächst vom Steueramt ohne Rücksicht auf die Höhe der Altersrente durchgeführt, so dass Sie Ihre Veranlagung schnellstmöglich eintreffen.