Steuervorteil Direktversicherung

Stufe 1: Zwei Welten der betrieblichen Altersvorsorge

Mit der Verabschiedung des Gesetzes zur Stärkung der beruflichen Vorsorge (BRSG) ist der Bund am 1. Januar 2018 in die Pflicht genommen worden. Das 5-Wege-System der betrieblichen Altersversorgung wird über die Kanäle Direktversicherung, Rentenfonds, Vorsorgestiftung, Pensionsfonds und Pensionszusagen aufrechterhalten. Die Arbeitgeberin verspricht dem Mitarbeiter nach wie vor eine Rente in Gestalt der umlageorientierten Zusage (BOLZ) oder der Einzahlungsverpflichtung mit minimaler Leistung (BZML). Durch eine Beitragssicherung eines Versicherungsunternehmens kann der Dienstgeber die Haftung für die Pensionsverpflichtung abdecken.

Für den Mitarbeiter besteht aufgrund von Überschüssen eine höhere garantierte Rente. Seit dem 01.01.2019 muss der Dienstgeber für neue Zusagen eine Gehaltsumwandlung von mind. 15% vorsehen, sofern der Dienstgeber Sozialversicherungsbeiträge einsparen kann. Seit dem 01.01.2022 muss der Dienstgeber auch für Altverpflichtungen eine Gehaltsumwandlung von mind. 15% vorsehen, sofern der Dienstgeber Sozialversicherungsbeiträge einsparen kann.

Die Gesetzgebung schreibt Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionskassen für die neue 3-Wege-GAV-Welt der Sozialpartner vor. Im 3-Wege-Bereich verspricht der Auftraggeber dem Mitarbeiter den Zuschuss zu (BZ). Seit dem 01.01.2018 muss der Dienstgeber für neue Zusagen eine Gehaltsumwandlung von mind. 15% vorsehen, sofern der Dienstgeber Sozialversicherungsbeiträge einsparen kann.

Es besteht keine Rückstellung für eine Pensionszusage des Arbeitgebers oder eine garantierte Rente für den Mitarbeiter. Für den Mitarbeiter besteht eine Soll-Rente. In der gewohnten 5-Wege-CEC-Welt und der neuen 3-Wege-CEC-Welt der Tarifparteien erhöhen sich die staatlichen Zuschüsse über die Besteuerung von 4% der Einkommensschwelle (BBG) auf 8% der BBG ab dem 1. Januar 2018, wodurch die nach 40b ECG versteuerten Pauschalbeiträge angerechnet werden sollen.

Angenommen, die Einkommensgrenze würde im kommenden Jahr nicht wie erwartet steigen, ergäben sich folgende Werte: Maximale jährliche steuerfreie Höchstbeiträge in der Direktversicherung und Pensionskasse (§3 Nr. 63 EStG): 8% der Einkommensgrenze in der Gesetzlichen Pensionsversicherung (West), RV-BBG (West), in einer Größenordnung von jeweils 76,200,00 ?/a, 6,096 ?/a oder 508,00 ?/mon (maximal 404,00 ?/mon bis 31.12.2017).

Über die Reproduktions- und Aufholregeln sind erhöhte Steuerfreiheit der betrieblichen Altersvorsorge möglich. Bei Arbeitnehmern mit einem Erwerbseinkommen unter 2.200,00 /Monat werden Leistungen zwischen 240,00 ?/a und 480,00 ?/a vom Bund als Einkommensteuererstattungen in Höhe von 30 % der Leistung gefördert. Spezielle Unterstützung für Mitarbeiter mit weniger als 2.200,00 /Monat Bruttonational.

Die Arbeitnehmervertretungen und -vertreter sollten überprüfen, ob die bestehenden Altersversorgungssysteme und Betriebsübungen mit dem neuen Gesetz zur Stärkung der betrieblichen Altersversorgung in Übereinstimmung sind oder bis zum 1. Januar 2018 angepaßt werden müssen. Über eine Grundrente können jährlich und pro Kopf bis zu gut EUR 20000 für steuerliche Zwecke einbehalten werden. Der Rüruprent wird häufig von Selbständigen und Selbständigen benutzt, weil er die grösste Steuerersparnis für die Altersvorsorge ist.

Haben Sie Interesse daran, für Ihre Altersvorsorge Steuergelder zu ersparen? Haben Sie gewusst, dass die eingesparten Steuergelder auch dauerhaft angelegt werden können? Dies gilt auch für 2017: Maximaler monatlich zu entrichtender Freibetrag in der Direktversicherung und Pensionskasse (§3 Nr. 63 EStG): 404,00 ?/Monat. Maximale monatliche steuer- und sozialversicherungsfreie Beiträge in der Direktversicherung und Pensionskasse (§3 Nr. 63 EStG): 254,00 ?/Monat.

Maximale jährliche steuerfreie Höchstbeiträge in der Direktversicherung und Pensionskasse (§3 Nr. 63 EStG): 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung (West), RV-BBG (West), in Summe also insgesamt ca. 75. 200,00 ?/a ergibt sich ein Betrag von ca. 048,00 ?/a, zuzüglich ca. 800 ?/a bei einer Neuzusage ab 2005 und es werden keine Pauschalbeiträge gemäß 40b EPG verwendet.

Mindestumwandlung der Vergütung (§ 1a Abs. 1 BetrAVG): 1/160 des Referenzbetrags beträgt 223,13 ?/a, aufgeteilt auf den Monat: 18,59 ?/Monat. Profitieren Sie von einer durchschnittlichen steuerfreien Verteilung aus hochenergetischem Solarstrom von 13,25%. Im Rahmen der BMU-Aktionwoche werden Informationen zu klimafreundlichen Finanzierungsangeboten, wie z.B. Renten, angeboten. Eine klimaschonende Versicherung schützt Sie vor dem Gefahr von Klimaschäden.

Das Land fördert Sie bei Ihrer Altersvorsorge mit interessanten Subventionen und steuervorteil. Ein Beispiel ist die Riester-Rente: Neben einer Steuerermäßigung von bis zu 2.100 EUR pro Jahr können Sie sich auch Staatszuschüsse von bis zu 154 EUR und 185 EUR pro Person einräumen. Mit Unit-Linked Optionen können Sie die Anlagestrategie für klimaschonende Wertpapiere aussuchen.

Wenn Sie sich für die klassischen klimafreundlichen Rentenversicherungen entschieden haben, gewährleistet Ihnen Ihr Versicherungsträger eine klimaverträgliche Nutzung. So können Sie sich über Ihre Vorsorgestrategie entweder unmittelbar oder durch Vergleichstest beim Vorsorgeanbieter auskennen. Klimaverträgliche Versorgungsprodukte sind dauerhaft orientiert und damit dauerhaft ertragreich. Der Grund dafür liegt auf der Hand: Klimagerechte Betriebe arbeiten energiesparend und schonend.

Bei klimafreundlichen Optionen geht Ihr Kapital an klimaschonende Unter-nehmen. Beispielsweise eine klimaschonende Autoversicherung, deren Beitrag reduziert wird, wenn Sie weniger Auto oder ein Auto mit geringem Kraftstoffverbrauch haben. In der Kranken- und Pflegesicherung kommen ab dem 01.01.2010 sowohl Privatpersonen als auch gesetzliche Versicherte in den Genuss von Steuervorteilen.

Nach Ansicht des Bundesfinanzministeriums gehört sie zu den grössten Steuererleichterungen in der deutschen Unternehmensgeschichte. Wenn Sie Ihre Söhne und Töchter schützen, können Sie dies in Zukunft besser einfordern. Etwa 85% aller steuerpflichtigen Mitarbeiter sind von der neuen Regelung betroffen. Nahezu die Haelfte aller versteuerten Staatsbeamten (44%) und gut 54% der Selbstaendigen haben mehr Bargeld.

Bislang können Zuschüsse zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie sonstige Pensionsaufwendungen nur bis zu einem Betrag von 2.400 bzw. 1.500 EUR für steuerliche Zwecke angerechnet werden. Das Abzugsvolumen wird sich in Zukunft um 400 EUR erhöhen, also im ersten Falle auf 2.800 EUR und im zweiten Falle auf 1.900 EUR. Liegen die Pensionsaufwendungen des Steuerpflichtigen unter den neuen Grenzwerten, kann er sie in voller Höhe für steuerliche Zwecke einsetzen.

Gibt er jedoch mehr als 2.800 EUR oder 1.900 EUR für seine Grundversicherung und Pflegeversicherung aus, kann er seine eigentlichen Kosten für die Grundversicherung ausgeben. Das Steuerjahr 2009 ist in den Schlusstagen gezählt. Falls Sie Ihren Steuervorteil für 2009 in diesem Jahr noch nicht eingeführt haben, ist es wirklich an der Zeit.

Im Regelfall muss das Kapital in diesem Geschäftsjahr fliessen, damit es vom Steueramt anerkennt wird.