Vorfälligkeitszinsen bei Umschuldung

Abziehbarkeit der Vorfälligkeitsentgelte

Wird ein Kredit vom Kreditnehmer vor dem Ende der Zinsbindungsfrist getilgt, berechnet das Finanzinstitut Vorfälligkeitsentschädigungen. Bei vorzeitiger Rückzahlung des Darlehens entsteht somit die sogenannte vorzeitige Rückzahlungsstrafe, kurz "Vfe". Es ist umstritten und vom jeweiligen Fall abhängig, ob die Hausbank auch eine Geldbuße fordern kann, wenn die Hausbank den Kreditvertrag auflöst.

Bei Anschlussfinanzierungen durch einen neuen Kreditnehmer kann die Hausbank auf die Einziehung einer Entschädigung in voller Höhe verzichten. Bei einer fälligen vorzeitigen Rückzahlung ergibt sich die Fragestellung, in welchem Umfang dies bei der Steuersenkung zu beachten ist. Wenn mit dem Kredit ein Wohngebäude finanzierte wird, dessen Mieterträge als zu versteuernde Erträge aus Miete und Leasing ausgewiesen werden müssen, können die damit verbundenen Zinskosten als steuermindernde einkommensbezogene Aufwendungen in Anspruch genommen werden.

Gleiches trifft auf die vorzeitige Rückzahlung zu, sofern mit dieser Liegenschaft weiter Erträge erwirtschaften werden. Ist die Tilgung des Darlehens jedoch mit dem Immobilienverkauf und damit der Verzicht auf die Vermietungsoption verbunden, sind die Vorfälligkeitszinsen nicht auf Erträge aus Miete und Leasing, sondern auf das Verkaufsgeschäft der Liegenschaft zurückzuführen. Wenn das Verkaufsgeschäft umsatzsteuerfrei ist ( "mehr als 10 Jahre im Privatvermögen"), verbleiben auch die Kosten der vorzeitigen Rückzahlung ohne Steuereffekt.

Wenn es sich um einen steuerpflichtigen Verkauf handele, müsse zu den Veräußerungskosten hinzugezählt werden. Wenn der Kredit zur Finanzierung einer Produktionsanlage eines Betriebes verwendet wurde und das Kreditinstitut den Kredit aufgrund bestehender Liquiditätsüberhänge frühzeitig tilgen will, sind die angefallenen Aufwendungen als Betriebskosten bzw. Finanzaufwendungen zur Ertragsminderung zu buchen.

Vermeide Vorkassegebühren!

Vermeide Vorkassegebühren! Zahlreiche Kreditnehmer möchten aus ihren bisherigen Darlehensverträgen herauskommen, um von den derzeit vorteilhaften Zinssätzen zu profitieren. Die Zinssätze sind in den letzten Jahren allmählich gefallen. Im Normalfall hat der Kreditnehmer nur die folgenden Möglichkeiten, von laufenden Darlehensverträgen zurückzutreten: Zum Beispiel haben Sie am 01.02.2003 einen Kreditvertrag mit einem festen Zinssatz von 15 Jahren abgeschlossen.

Es gibt in diesem Fall keine Vorauszahlung. Abweichend von Ziffer 1. kann und wird die Hausbank eine Gebühr für die vorzeitige Rückzahlung erheben. Auch diese Guthabenarten sind ohne Vorkasse jederzeit einlösbar. Andernfalls muss die Hausbank Sie nicht aus dem Kreditvertrag entlassen und kann auf die Vertragserfüllung drängen.

Sie können den Wert in diesem Falle mit einem Rechner für die Berechnung der vorzeitigen Rückzahlung ungefähr bestimmen. Kreditanstalten und Finanzinstitute bestehen auf ihren Verträgen zur Hausfinanzierung und fordern in der Regel eine Entschädigung in der Höhe einer Vorauszahlungsstrafe. Anschliessend begann die Bank, ihre Stornierungspolitik umzustellen. Bei der Erstellung dieses Berichts haben die Institute immer mehr Irrtümer gemacht.

Bei Nichteinhaltung der Voraussetzungen für den Widerspruch und die Widerspruchsbelehrung haben alle Besteller ein unbefristetes Widerspruchsrecht. Auf Grund dieser formalen Irrtümer in vielen Kreditvereinbarungen sollten Endkunden die Möglichkeit einer vorzeitigen Kündigung des Vertrags geprüft werden. Es wird in diesem Fall keine Vorauszahlung erhoben.

Dadurch können Kreditnehmer das Darlehen in einen neuen Kreditvertrag mit teilweise deutlich günstigeren Bedingungen umplanen. Wenn Sie den Bau-Finanzierungsvertrag kündigen möchten, müssen Sie zunächst die Irrtümer in der Belehrung wissen. Weil die Kreditinstitute trotz Fehlern in erster Linie auf ihren Verträgen bestehen, sollte hier juristische Hilfe gesucht werden.

Für den Widerruf des alten Darlehens ist eine Verpflichtung der neuen Hausbank erforderlich. Tipp: Wenn es um die Umschuldung geht, sollten Sie Ihre Kreditverträge von einem Rechtsanwalt überprüfen. Abhängig vom Zeitpunkt des Vertragsabschlusses gibt es die begründete Aussicht, das Kreditvolumen ohne Vorauszahlung verschieben zu können.