Vorzeitige Auszahlung Direktversicherung Sozialversicherungspflichtig

So funktioniert die vorzeitige Auszahlung der Direktversicherung

Je nach Unternehmensgröße haben die Mitarbeiter verschiedene Optionen der bAV. Die Direktversicherung ist neben der Betriebsrente eine dieser Versicherungsmöglichkeiten. Für die Beendigung und Auszahlung gilt das BetrAVG (Gesetz zur Förderung der beruflichen Vorsorge). Die vorzeitige Auszahlung von Vorteilen ( "Rückkaufswert") bei Vertragsbeendigung von Erstversicherungen ist nicht inbegriffen.

Ein Direktversicherungsvertrag ist ein spezifischer Lebenslauf. Als Versicherungsnehmerin oder -nehmer schliesst der Unternehmer für Sie als Arbeitnehmerin oder Mitarbeiter eine Krankenversicherung ab. Sie können die Leistung der Direktversicherung erst ab dem vollendeten sechzigsten Altersjahr in Anspruch nehmen. Sowohl der Auftraggeber als auch Sie als Angestellter können die Direktversicherung ganz oder teilweise finanzieren.

Die reine Finanzierung durch den Unternehmer wird auch als echte Direktversicherung bezeichnet. Die Direktversicherung wird von Ihnen als Mitarbeiter durch Entgeltumwandlung finanziert. Ihre Arbeitgeberin erhält das Ihnen zustehende Entgelt und bezahlt es an die Versicherungsgesellschaft. Anders als bei einer herkömmlichen Todesfallversicherung können Sie eine Direktversicherung nicht einfach durch einfache Abmeldung auflösen. Bei einem Firmenwechsel wird der neue Dienstgeber den Vertrag als neuen Versicherten übernehmen.

Sie können dem Versicherungsvertrag auch als Versicherter beitreten und die Versicherungsprämien selbst bezahlen. Das Vertragsverhältnis wird mit der Beendigung durch den betreffenden Versicherten (Arbeitgeber oder Sie) oder mit der Zahlung fällig. Auch Ihre Direktversicherung kann von der Beitragspflicht befreit werden. Eine Beitragsbefreiung reduziert die vertraglichen Vorteile. Möglicherweise kann der Dienstgeber eine vorzeitige Zahlung der eingezahlten Beträge erhalten.

Bei Vollfinanzierung kann der Unternehmer die Versicherungspolice vor Ablauf der Sperrfrist beenden und sich den Auszahlungsbetrag für den Eigenbedarf zurückzahlen lassen. 3. Nur wenn Sie selbst einen Beitrag durch Entgeltumwandlung leisten, haben Sie mehr Rechte. Dann muss Ihr Auftraggeber Ihnen einen angemessenen Anteil zahlt. Die BetrAVG sieht eine Beschränkung der Deckungsrückstellung vor, so dass Sie bei Beendigung der Direktversicherung keine vorzeitige Auszahlung bekommen.

Nach Auffassung des Landgerichtes Hamburg (Urteil vom 30.3.2006) steht die vorzeitige Auszahlung im Widerspruch zum Zweck dieser Vorsorge. Zur Sicherstellung Ihrer finanziellen Sicherheit im hohen Lebensalter mit Direktversicherungsleistungen dürfen Ihnen weder ein Rückkaufwert noch eine Gewinnbeteiligung und der Überschuss vor den erlaubten Leistungszeitpunkten erstattet werden.

Wer in Zukunft eine Direktversicherung abschließt, muss später Beiträge zur Sozialversicherung zahlen. Achten Sie darauf, dass Sie nur für die Beiträge Ihres Arbeitgebers Beiträge zur Krankenversicherung zahlen müssen.