Rentenversicherung Berechnen

Müssen Sie Ihre Rente versteuern?

Pensionsformel: Berechnung der Rentenansprüche und Gehaltspunkte

Die spätere Rentenhöhe hängt prinzipiell vom Arbeitseinkommen während der ganzen Lebensarbeitszeit und den Jahren der Mitgliedschaft in der Rentenversicherung (Rentenversicherungszeiten) ab. Für die Ermittlung werden folgende vier Kriterien zugrunde gelegt: Die Gehaltspunkte sind ein wesentlicher Bestandteil der Altersvorsorge. Entspricht das Arbeitseinkommen der Person in einem Jahr dem Durchschnittseinkommen aller Versicherungsnehmer, wird dem Vorsorgekonto ein Einkommenspunkt angerechnet.

Liegt das Entgelt unter dem Durchschnittsentgelt aller Versicherungsnehmer, wird weniger angerechnet und ist das Entgelt größer, wird dem Vorsorgekonto mehr als ein Prozentpunkt angerechnet. Grundlage für den späteren Rentenbetrag sind alle im Erwerbsleben gesammelten Gehaltspunkte. Beispiel: Ein Versicherungsnehmer erhält in einem Jahr Arbeit einen Lohn von insgesamt rund EUR 6.000 und das durchschnittliche Arbeitsentgelt aller Versicherungsnehmer in diesem Jahr liegt bei EUR 34.857, dann werden 1,81 Gehaltspunkte (63.000 geteilt durch 34.857) auf sein persönliches Vorsorgekonto gebucht.

Ist die Altersrente ausreichend? Bei vorzeitiger Pensionierung vor der regulären Arbeitszeit reduzieren die Abzüge Ihre Renten. Pro Vorruhestand wird ein Abschlag von 0,3% errechnet. Bei längerer Arbeitszeit und Pensionierung nach der Normalarbeitszeit wird die Pension durch Prämien ermäßigt.

Der Zugriffsfaktor ohne Zu- und Abschläge ist 1,0. Der Rentenartenfaktor bezeichnet die Rentenart: Alterspension, Bildungsrente, Erwerbsminderungsrente, Witwenpension, Waisenrente, uvm. Beispielsweise ist der Pensionsfaktor 0,55 oder 0,60 für eine Witwen- und 1,0 für eine Alterspension. Der Betrag einer Zahlstelle verändert sich.

Beispielsweise lag der Pensionswert 2014 bei 28,61 EUR für Westdeutschland und 26,39 EUR für Ostdeutschland. Die Anleihe wurde zum 1. Juli 2015 aufgenommen: Im Westen auf 29,21 EUR und im Osten auf 27,05 EUR. Sie sind als Mitarbeiter in der gesetzlich vorgeschriebenen Rentenversicherung mitversichert. Die Rentenberechnung erfolgt nach der Berechnungsformel monatlich x EP x aRW x ZF x RaF.

Schaut schwierig aus, aber bei genauerer Prüfung ist die Pensionsformel keine Zauberkunst. Die von Pensionsexperten entwickelte Systematik trägt der individuellen Erwerbsbiographie jedes einzelnen Mitarbeiters Rechnung. Diejenigen, die mehr Geld verdienen, einen hohen Beitrag zahlen und lange arbeiten, erhalten immer mehr Gehaltspunkte, und diejenigen, die früher in den Ruhestand gehen, erhalten Rabatte auf den Zuschlag.

Wenn sich der Gesetzgeber eine Rentenerhöhung erlauben kann oder kürzen muss, wird der Wert einer Zahlstelle geändert. Geblieben ist lediglich der Pensionsfaktor, der die Art der Rente unterscheidet. Die Versicherten der staatlichen Rentenversicherung bekommen jährliche Renteninformationen mit einer Beschreibung ihrer derzeitigen Rentenansprüche. Ich möchte Ihnen zeigen, wie der Rentenanspruch nach der Pensionsformel in Julians Beschäftigungsbiographie berechnet wird.

Es ist nicht so schwierig, die eigenen Pensionsansprüche zu berechnen. Ausgehend von den vier Einflussfaktoren Einkommenspunkte (EP), Zugriffsfaktor (ZF), Art des Rentenfaktors (RaF) und Zeitwert ( "current pension value", aRW) kann jeder seine gesetzliche Rentenanwartschaft mit dieser Gleichung selbst berechnen: Schaut komplexer aus, als es ist. Die Informationsgrafik und das Berechnungsbeispiel für Julian Tüchtig zeigen Ihnen, wie leicht es ist, die Leistungen aus der Rentenversicherung zu berechnen.

Bereits in seinem früheren Berufsleben hat Julian Tüchtig 13,12 Gehaltspunkte erlangt. Und er will bis zu seinem 65. Geburtstag mitarbeiten. Er hat 13,12 Kompensationspunkte erspielt. Bei einem derzeitigen Pensionswert von 29,21 EUR (Westdeutschland) ergibt sich ein Pensionsanspruch von 383,24 EUR (29,21 EUR x 13,12 EUR). Wird Julian 30 Jahre bis zum Alter von 70 Jahren weiterarbeiten und 70% des Durchschnittseinkommens aller Mitarbeiter erreichen, steigt sein Alterskonto um weitere 21 Gehaltspunkte (30 x 0,70).

Julian hätte in diesem Falle bei Eintritt in den Ruhestand 34,12 Auszahlungspunkte auf seinem Pensionskonto. Julian kann die Pensionsformel verwenden, um seinen Pensionsanspruch zu berechnen: Das Ruhegehalt würde 996,56 EUR ausmachen. Steigt der Rentenbetrag, steigt auch die Pension dementsprechend. Wenn Julian stirbt, erhält sein Partner eine gekürzte Pension, da die Verwitwetenrente mit dem Rentenartenfaktor von 0,55 oder 0,60 errechnet wird.

Wenn Julian früher als mit 67 Jahren in den Ruhestand geht, wird die Pension durch Abzüge gekürzt. Weil der Zugriffsfaktor kleiner als 1 ist und Julian wegen des vorzeitigen Eintritts in den Ruhestand auch weniger Gehaltspunkte sammelt. Ist die Altersrente ausreichend? Schlussfolgerung: gibt Ihnen einen Einblick in Ihre aktuelle Vorsorgesituation und erst mit einer ausführlichen Vorsorgeplanung oder -berechnung bekommen Sie eine ausführliche Präsentation Ihrer wirtschaftlichen Lage im hohen Lebensalter.

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