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Lebensversicherungen und Steuern: Darauf kommt es an.

Die Kapitallebensversicherung ist eine der am meisten verbreiteten Arten der betrieblichen Altersversorgung in Deutschland. Das sind beachtliche Werte, so dass jeder deutsche Bürger grundsätzlich durch eine Lebensversicherung abgesichert ist. Der Trend zu neuen Verträgen ist jedoch zurückgegangen, da die Steuerbehörden die Versteuerung von Kapitalversicherungen verändert haben. Gleichzeitig sind die Zinssätze für Lebensversicherungspolicen stark gefallen, so dass die Anforderungen an kapitalbildende Lebensversicherungspolicen generell nachlassen.

Ihre Lebensversicherung ist abhängig davon, ob Sie Ihre Police vor oder nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossen haben. Ausschlaggebend für die steuerliche Behandlung ist, ob die Zahlung auf einen Streich oder als mont. Lebensversicherungspolicen der Vermögensverwaltung werden über die Quellensteuer versteuert. In Deutschland gliedert sich die Altersversorgung in drei Säulen: die staatliche, die berufliche und die berufliche Vorsorge.

Der Aufwand für die gesetzlich vorgeschriebene und für die Betriebsrente ist steuerfrei, nicht aber die Beitragszahlungen für die private Altersversorgung. Die Kapitallebensversicherung ist Teil der Privatvorsorge. Die so genannte "nachgelagerte Besteuerung" betrifft die Leistungen der staatlichen und bAV. Das heißt, dass nur in der Ausschüttungsphase Steuerabgaben anfallen.

Damit werden die Renteneinnahmen aus der gesetzlich vorgeschriebenen Pensionsversicherung mit der Einkommenssteuer verrechnet. Versteuerung der Pflichtrente: Auszahler der Pflichtrentenversicherung haben den Vorzug, dass die Steuerzahlung im hohen Lebensalter in der Regel niedriger ist, weil die Pension niedriger ist als das Gehalt und ein anderer Satz angewendet wird.

Bis 2040 soll die gesetzlich vorgeschriebene Altersrente in voller Höhe steuerpflichtig sein. Versteuerung von Erträgen aus betrieblicher Altersversorgung: Diese Pensionszahlungen werden nach dem Einkommenssteuergesetz als "sonstige Einkünfte" aus der Beschäftigung steuerlich erfasst. Das Steueraufkommen ist vollständig bezahlt. Auch die Sozialversicherungsbeiträge müssen gezahlt werden. Versteuerung von Erträgen aus der Privatvorsorge: In der Regel ist nur der Anteil des Kapitals an den Erträgen aus der Privatrente zu versteuern.

Für die Konsumenten wird die Problematik der gesicherten und adäquaten Altersversorgung immer dringlicher. Sinkende Rentenniveaus in der Pflichtversicherung, niedrige Renditen bei Sparverträgen und anderen Sparprodukten sowie geringes Misstrauen in Anlagefonds oder Wertschriften führen seit vielen Jahren zu einem wahren Aufschwung in der Kapitallebensversicherung. Sie versprechen Ihnen langfristige, günstige Zinsen und eine optimale Unterstützung der staatlichen Rentenversicherung.

Aufgrund der längerfristigen Zinssätze gingen aber auch die Zinssätze für Lebensversicherungspolicen schrittweise zurück. Den Lebensversicherern fällt es schwer, den Konsumenten eine gesicherte Zahlung im hohen Lebensalter zu garantieren. Daraus resultieren oft Werte von weniger als 1,5 % für Lebensversicherungspolicen. Derjenige, der auf diese Art und Weise für die Alterssicherung sparsam sein will, wird kaum in der Lage sein, die Teuerung zu korrigieren.

Die Schlussfolgerung für viele Fachleute ist, dass sich eine Kapitallebensversicherung für die Altersversorgung nicht mehr lohnt, solange die Zinsen so tief bleiben. Dieser Trend betrifft allerdings zunächst nur Neuaufträge. Als Alternative bieten sich die Prämienbefreiung oder der Abschluss einer Lebensversicherung an. Wenn die Lebensversicherung heute immer weniger einbringt, sollten die Konsumenten nach einer Alternative suchen.

Zusätzliche Chancen für die private Vorsorge wären: Bei geringen Kosten können unterschiedliche Riester-Produkte zur Unterstützung Ihrer Vorsorge Sinn machen. Lediglich jeder zehnte Bundesbürger hält seine gesetzlich vorgeschriebene Altersversorgung für auskömmlich. Sie als Versicherter kommen insbesondere dann in den Genuss einer Versicherung, wenn Sie diese vor dem Stichtag des Vertragsabschlusses am oder nach dem 31. Dezember 2005 haben.

Das von der Lebensversicherung erwirtschaftete Vermögen muss in diesen FÃ?llen nicht besteuert werden: Der Versicherungsvertrag wurde bis zum Stichtag des Vertragsabschlusses am Ende des Jahres 2004 geschlossen. Die erste Prämie hat der Versicherte bis längstens per Stichtag 30. Juni 2005 in seinen Versicherungsvertrag einbezahlt. Falls Sie die Leistungen Ihrer Lebensversicherung als Lebensrente in monatlicher Auszahlung beziehen, müssen Sie den Einkommensanteil besteuern.

Die Höhe dieses Anteils richtet sich nach dem Alter des Versicherungsnehmers zum Auszahlungszeitpunkt. Je früher ein Versicherter in den Rentenalter tritt, umso größer ist der steuerpflichtige Teil des Einkommens. Wenn Sie Ihre Monatsrente ab dem 65. Lebensjahr beziehen, beträgt der Einkommensanteil in der Regel 18%.

Wenn Sie Ihre Pension ab 55 Jahren beziehen, müssen Sie 26% Ihres Einkommens besteuern. Im Jahr 2004 hat die Regierung das so genannte "Alterseinkünftegesetz" verabschiedet, das am 1. Januar 2005 in Kraft getreten ist. Vor allem bei den Beamtenleistungen im Rentenalter und der staatlichen Altersversorgung gab es große Unterschiede. Seitdem hat das Recht die Grundversorgung über die staatliche Altersversorgung, die berufliche Vorsorge und die ergänzende Vorsorge über die Riester-Rente oder die Betriebsrente sowie Anlageprodukte für die Altersversorgung beeinflusst.

So unterliegt die staatliche Rentenversicherung seit dem Jahr 2015 der nachgelagerten Steuer. Versicherte, die ihre Versicherung nach dem 31. März 2004 abschließen, müssen ihre Erträge aus Kapitalanlagen zu 100 % besteuern. Die Versteuerung betrifft sowohl Kapitallebensversicherungsverträge als auch Rentenverträge mit Kapitaloption oder fondsgebundenen Renten- und Todesfallrenten.

Das Alterseinkommensgesetz regelt die Versteuerung. Haben Sie Ihre Lebensversicherung nach dem 12. Januar 2004 geschlossen, müssen Sie in einigen Ländern nur die halbe Höhe Ihres Einkommens versteuern: Sie sind bei Auszahlung mind. 60 Jahre alt (seit 2012 mind. 62 Jahre). Die steuerlichen Vorschriften sind seit dem Stichtag des Jahresabschlusses 2009 erneut geändert und in 20 Abs. 1 Nr. 6 Einkommensteuergesetz (EStG) reguliert worden.

Bezahlen Sie als lebenslange Rente! Wenn Ihre Lebensversicherung, die nach dem 01.01.2005 abgeschlossen wurde, als Lebensrente ausgezahlt wird, müssen Sie den Einkommensanteil weiterbesteuern. Die Versicherten können durch die Übertragung ihrer nach dem Stichtag des Vertragsabschlusses am Ende des Jahres 2004 an einen nahestehenden Angehörigen Steuerersparnisse erzielen. Für die Konsumenten kann die Versteuerung des Alterseinkommens angesichts der großen Anzahl von Erzeugnissen und Variationen sehr umständlich sein.

Denn es geht um Vorsorge- und Sparpotenziale, die sich durch ein Beraterhonorar immer wieder auszahlen.