Berechnung Lebensversicherung

Überschussbeteiligungen Lebensversicherung - Berechnung der Versicherungssumme - Gesetzesänderungen, Vergleiche

Der Tip: Immer auf dem neuesten Stand - mit unserem kostenfreien Rundbrief! Erstens: Der Beitrag Überschuss in der kapitalbildenden Lebensversicherung erklärt die Hauptaspekte der Überschuss-Systeme in der Lebensversicherung. Rechtsgrundlage ist § 153 VVG (Gewinnbeteiligung). Wie hoch die Gewinnbeteiligung ist, wird von vielen Faktoren bestimmt.

Wichtigste Einflussgrößen sind die Kapitalmarktentwicklung sowie die Entwicklungen des Versicherungsrisikos und der Selbstkosten. Daher kann die zukünftige Gewinnbeteiligung nicht gewährleistet werden. In dem Beitrag Garantiertes Interesse an der Lebensversicherung werden die Verbindungen erläutert. Die Konditionen erklären im entsprechenden Vertrag die Bestimmung und Aufteilung der Überhänge mehr oder weniger stark.

Der Überschuss resultiert im Wesentlichen aus Beteiligungserträgen. Die Versicherten beziehen mind. 90% der Nettoerträge aus den für die Zukunft vorgesehenen Einlagen. Diese Prozentzahl ist vom Gesetzgeber vorgegeben ( 4 Abs. 3 Mindestzuteilungsverordnung oder lange Freistellungsverordnung in der Lebensversicherung). Der Restbetrag wird für die Beteiligung der Versicherten eingesetzt.

Ein weiterer Überschuss entsteht vor allem dann, wenn die Mortalität und die damit verbundenen Aufwendungen geringer sind als in der Tarifberechnung unterstellt. An diesen Überhängen werden auch die Versicherten entsprechend der aktuellen Gesetzeslage zu mind. 75% des Risikoergebnisses (Mortalität) und zu mind. 50% des sonstigen Ergebnisses (inkl. Kosten) teilhaben.

Daher muss die Bewertungsreserve einmal pro Jahr umgerechnet werden. Die so berechneten Werte werden den Kontrakten zugewiesen. Der nach einer direkten Gutschrift an den Versicherungsnehmer verbleibende Überschuss wird zunächst der Beitragsrückstellung (RfB) zugewiesen. Der der Beitragsrückstellung zugeführte Betrag darf nur für die Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer inklusive (....) der Teilnahme an den Bewertungsrücklagen herangezogen werden (vgl. § 56a VAG).

Aus Gründen des Schutzes des Versicherungsnehmers hat der Versicherungsgeber spezielle Regelungen hinsichtlich der Dotierung der RfB (Rückstellung für Beitragsrückerstattung) zu berücksichtigen. In der Lebensversicherung sieht 81c VAG daher vor, dass auch in der Lebensversicherung ein die Interessen der Betroffenen gefährdendes Fehlverhalten besteht, wenn die Deckungsrückstellung bei den dividendenberechtigten Versicherern nicht angemessen dotiert wird.

Dies ist vor allem dann zu unterstellen, wenn die Dotierung der Beitragsrückstellung eines Lebens-Versicherungsunternehmens unter Einbeziehung der direkten Gutschrift und der aufgelaufenen Verzinsung nicht der nach § 4 Abs. 3 Mind-ZV ermittelten Mindestdotierung entsprich. Der Tip: Immer auf dem neuesten Stand - mit unserem kostenfreien Rundbrief!

Das Bundesverfassungsgericht, das die Hoffnungen und Aussichten auf eine stärkere Gewinnbeteiligung im BVerfG-Urteil vom 26.07.2005 - 1 BvR 80/95, RdW 2005, 533 und NJW 2005, 2376 gerechtfertigt hatte, leistete "erste Hilfe". Das Bundesverfassungsgericht hat beispielsweise entschieden, dass die gesetzliche Regelung für den Lebensversicherungsbereich mit Gewinnbeteiligung nicht den verfassungsmäßigen Schutzbedürfnissen entspricht.

Insbesondere fehlte es an ausreichenden gesetzlichen Bestimmungen, um sicherzustellen, dass der bei Vertragsschluss zu zahlende endgültige Überschuss unter Berücksichtigung der durch die Beitragszahlungen entstandenen Aktiva berechnet wird. Die Entscheidung hat den Parlamentarier dazu aufgerufen, eine Verordnung zu erlassen, die den verfassungsmäßigen Erfordernissen entspricht. In dem Beitrag Mindestrückkaufswert in der Lebensversicherung geht es um das Themenfeld Mindestrückkaufswert aus Kundensicht sowie darum, sich über weitere Aspekte auf dem neuesten Stand zu informieren?