Mit Indexfonds können Anleger ihr Geld mit breiter Streuung in Aktien anlegen. Das Prinzip ist ganz …
Kapitalrentenversicherung
gemischte RentenversicherungVergleich von Rentenversicherungen und Rentenversicherungen
Grundsätzlich ist die Privatvorsorge über eine Kapitallebensversicherung nicht unbedingt ein Renditegewinn. Für Menschen, die ihr Kapital nicht in Gelder oder andere Formen der Kapitalanlage investieren wollen, ist diese traditionelle Art der Alterssicherung aber immer noch eine Möglichkeit, ein kleines Vermögen zu ersparen.
Unsere Aufgabe: Ein 47-jähriger Kundin (geb. 1. September 1963) hat uns gebeten, für ihn ein altes Vorsorgeprodukt zu suchen, das ihm mit 65 Jahren die höchstmögliche monatlich gesicherte Pension ausbezahlt. Die Ware ist ausschließlich für den Vermögensaufbau bestimmt. Unser Antrag auf eine Privatrente führte zu folgendem Ergebnis.
Letztendlich sind diese aber ertragsfördernd und werden mit einem klar erhöhten Ertrag zum Verfall gesüßt. Natürlich können Spitzenrenditen in der PKV nur erreicht werden, wenn irgendwo etwas gespart wird. In der Regel ist es also der Intermediär, der seine Einnahmen gegenüber dem Standardprodukt signifikant mindert.
Steuererklärungen | Pensionsaufwendungen > Sonstiges Versicherungsgeschäft
Was kann ich für Renten- und Lebensversicherungspolicen vorgeben? Der Ausweis der Beitragszahlungen an Renten mit und ohne Kapitaloption sowie an kapitalbildende Lebensversicherungspolicen mit einer Mindestlaufzeit von zwölf Jahren erfolgt unter "Sonstige Vorsorgeaufwendungen". Diese werden jedoch nur dann angerechnet, wenn der Selbstbehalt von maximal 1.900 EUR (Arbeitnehmer, Rentner) bzw. 2.800 EUR (Selbständige) durch Beitragszahlungen zur Kranken- und Pflegesicherung noch nicht ausgenutzt ist.
Welche Bedeutung hat die Kapitaloption? Die private Altersvorsorge mit Kapitaloption ermöglicht es dem Versicherten, am Ende der Versicherungsdauer zu bestimmen, ob er das angesparte Einkommen als Monatsrente oder als Einmalzahlung beziehen möchte. Die Risikolebensversicherung gewährt im Falle des Todes den selben Versicherungsschutz wie die Risikolebensversicherung. Damit wird die Lebensversicherung von der Risikolebensversicherung unterschieden, die nur dann bezahlt wird, wenn der Versichere während der Vertragsdauer erlischt.
Leben sie über die festgelegte Dauer hinaus, so erlöschen die in die Risikoversicherung gezahlten Einlagen. Was kann ich für Pensions- und Lebensversicherungspolicen vorgeben? Kann ich Lebensversicherungsbeiträge und Pensionen abziehen? Der Beitrag zur Kapitallebensversicherung gilt als Pensionsaufwand und kann bei einem vor 2005 abgeschlossenen alten Vertrag als solcher von der Besteuerung abgezogen werden.
Diese werden jedoch nur dann angerechnet, wenn der Selbstbehalt von maximal 1.900 EUR (Arbeitnehmer, Rentner) bzw. 2.800 EUR (Selbständige) durch Beitragszahlungen zur Kranken- und Pflegesicherung noch nicht ausgenutzt ist. Seit 2004 sind nur noch 88% der für die Kapital- oder Pensionsversicherung geleisteten Beitragszahlungen abzugsfähig. Wird die Kapitaloption bei der Pensionsversicherung ausgeklammert, sind die Beträge zu 100 % abzugsfähig.
Jedoch ist die Höhe der zu versteuernden Pensionsaufwendungen sehr aufwändig zu ermitteln und vor allem limitiert. Oftmals ist die restliche Abzugsmarge für den Maximalbetrag bereits durch Unfall- und Haftpflichtversicherungsbeiträge ausgelastet. Darüber hinausgehende Zuwendungen können nicht mehr eingefordert werden. Kann ich Lebensversicherungsbeiträge und Pensionen abziehen?
Welche Bedeutung hat das Alterseinkünfte-Gesetz für meine Versicherung? Durch das Inkrafttreten des Renteneinkommensgesetzes im Jahr 2005 wurden die bisher steuerfrei gezahlten Beiträge aus der Kapitallebensversicherung nahezu ausgelöscht. Als Einkommensanteil gilt der Teil der Pensionszahlung, der aus Beteiligungserträgen erwächst. Beabsichtigen die Versicherten, ihre Kapitallebensversicherung in Rentenform auszuzahlen, ist die Steuerbelastung seit 2005 im Vergleich zu den alten Vorschriften erheblich zurückgegangen.
Es können auch Beitragszahlungen an Pensionsversicherungen ohne Kapitaloption mit Beginn der Laufzeit und erster Prämienzahlung vor 2005 beansprucht werden. Beitragszahlungen an Pensionsfonds sowie Witwen-, Waisen- und Sterbegeld werden je nachdem, ob die Leistungen als Einmalzahlung oder als laufende Pension gezahlt werden, auch in die jeweiligen Bereiche eintragen. Bei steuerbegünstigten Altersvorsorgebeiträgen, zum Beispiel der so genannten Riesterrente, nicht.
Beitragszahlungen müssen separat eingefordert werden. Beitragszahlungen zur Kapitallebensversicherung können ebenfalls nicht als Sonderaufwendungen einbehalten werden. Welche Bedeutung hat das Alterseinkünfte-Gesetz für meine Versicherung? Wie kann ich Prämien für die fondsgebundene Versicherung erfassen? Kapital- und Pensionsversicherungen sind nur dann steuerlich begünstigt, wenn sie vor 2005 geschlossen wurden. In der Regel sind die Beitragszahlungen als Pensionsaufwand unter "Sonstige Versicherungen" abzugsfähig.
Ein Steuerabzug schlägt jedoch in der Regel fehl, weil der maximal zulässige Vorsteuerabzug von 1.900 EUR bzw. 2.800 EUR durch Beitragszahlungen zur Kranken- und Pflegeversicherung, zur Arbeitslosen- und zur Unfall- und Haftpflichtversicherung ausgenutzt wurde. Bei der fondsgebundenen Pensionsversicherung besteht keine Steuerabzugsfähigkeit und die Beitragszahlungen können nicht als Sonderaufwand im Zusammenhang mit dem Pensionsaufwand in Anspruch genommen werden.
Fondgebundene Lebensversicherungen werden nur als beglaubigte Versicherungsverträge für die Riester- oder Rürup-Rente unterstützt. In der Riester-Rente müssen die Beitragszahlungen dann gesondert ausgewiesen werden oder bei einer Riester-Rente sind Beitragszahlungen bis zu insgesamt 2.100 EUR pro Jahr als Sonderaufwendungen steuerbegünstigt. Wie kann ich Prämien für die Kapitallebensversicherung erfassen?