Direktversicherungen im Vergleich

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Betriebsrentenvorsorge ist eine wesentliche Stütze der betrieblichen Vorsorge. Erwerbstätige erhalten während ihres Arbeitslebens niedrigere Abgaben und Sozialversicherungsbeiträge, während Unternehmer von einer stärkeren Verbundenheit ihrer Beschäftigten mit dem Betrieb leben. Mit der 2018 in Kraft gesetzten Reform der betrieblichen Rentenversicherung (Betriebsrentenstärkungsgesetz) hat die Regierung dafür Sorge getragen, dass die betrieblichen Altersversorgungssysteme für Beschäftigte und Unternehmer noch einträglicher werden.

Niedrigverdiener können mehr davon haben, während gleichzeitig das Reserverisiko für Unternehmer reduziert wird. Seit 2002 gibt es einen gesetzlichen Rentenanspruch durch Gehaltsumwandlung. Dies kann jeder Mitarbeiter, der in der Pensionsversicherung obligatorisch versichert ist, einfordern. Im Falle einer aufgeschobenen Entschädigung werden die Versicherungskosten von den Mitarbeitern, d.h. von der versicherten Person selbst getragen.

Funktionsweise der betrieblichen Altersversorgung Die Mitarbeiter können einen gewissen Teil ihres Bruttogehalts und ihrer Sonderleistungen, zum Beispiel das Weihnachtsgeld, unmittelbar vom Gehalt in ihre Altersversorgung investieren (2017 bis zu 254 EUR pro Monat, bis zu 4.848 EUR pro Jahr einschließlich des steuerfreien Freibetrags). Dies erfolgt in der Regel über eine Erstversicherung.

Allerdings bestimmt der Auftraggeber die Art der Investition. Dies ist auch für die Beschäftigten von großem Nutzen, da sie durch den Abschluß mehrerer Versicherungspolicen von hohen Rabatten profitiert haben. Letztere ist immer kritisch, da die gesetzliche Rentenhöhe mit dem Ausbau der Betriebsrente reduziert wird. Die betriebliche Altersvorsorge führt für den Unternehmer nicht nur zu einer engeren Verzahnung der Beschäftigten mit seinem Betrieb, sondern in den meisten FÃ?llen auch zu Einsparungen bei den Lohnkosten.

Diese Mittel werden von vielen Unternehmern genutzt, um die Bezahlung der Beschäftigten zu erhöhen. Hierbei profitieren die Mitarbeitenden zweimal finanziell, so dass sich die berufliche Vorsorge nicht nur steuerlich auswirkt. In der Regel wird die Krankenversicherung im Pensionsalter einmal im Monat ausbezahlt, kann aber auch pauschal bezahlt werden.

Dann müssen auch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge gezahlt werden, allerdings aufgrund der im Vergleich zum Arbeitsentgelt geringeren Pension. Anmerkung für Arbeitgeber: Aufgrund der "Zielpension" müssen zukünftig keine Pensionsrückstellungen mehr vorgenommen werden. Für Geringverdiener (bis zu 2.200 EUR pro Monat) addiert der Bund weitere 30 % zu den Arbeitgeberbeiträgen von 240 EUR und bis zu 480 EUR pro Jahr ("Einkommensteuerabrechnung").

Wer ist für die berufliche Vorsorge im Rahmen der direkten Versicherung in Frage gekommen? Direktversicherungen erfordern keinen Bürokratieaufwand und sind leicht umsetzbar. Bezahlt der Unternehmer zusätzlich etwas, lohnt sich die Erstversicherung immer. Wechselt der Unternehmer häufig, können auch andere Betriebsrenten vorteilhaft sein - die Direktversicherungen können aber auch mit verminderter Beitragszahlung übernommen oder beibehalten werden.